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国药集团关于审计署2016年度财务收支审计问题整改情况的公告

发布时间:2018-06-20 来源: 阅读次数:162

审计署2017年对中国医药集团有限公司(以下简称国药集团)2016年度财务收支情况进行了审计。审计结果表明,国药集团围绕自身发展战略,推进医药分销物流配送网络建设,加强生物制品、化学制药等资源整合和转型升级,加快推进研发中心建设;落实董事会职权改革试点,实施董事会中长期发展规划,开展经营层高管人员选聘、薪酬和重大财务事项管理等,强化特困企业治理,持续降本增效;健全授权决策体系,扩大二级子公司经营决策权,逐步完善以经营业绩、节能减排等为主要内容的考核体系。同时客观地指出国药集团在财务管理、会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神等方面还存在一些问题。

国药集团高度重视审计报告中反映的问题,按照“整改全覆盖、问题零容忍”的工作目标,迅速组织有关部门、子公司全面部署整改落实工作,要求各责任主体深入分析问题产生的原因,逐条逐项制定切实可行的整改措施和方案,落实整改责任人。本着立行立改的原则,加快整改进度,对暂时不能整改到位的,制定详细的时间进度表,切实完成整改任务,杜绝类似问题再次发生。通过本次整改,国药集团不断完善体制机制和制度建设,进一步弥补了管理漏洞,增强了风险抵御能力。截至目前,经过集团和各责任主体的共同努力,审计指出的问题绝大部分已整改完毕,个别未完成的也已明确了责任单位和时间节点。具体整改情况如下:

一、财务管理和会计核算方面

1.关于所属企业提前确认收入的问题,相关客户已经提货并回款。

2.关于所属企业超过实际发生额计提职工福利费导致少计利润的问题,集团要求相关子公司日后严格按照会计准则要求核算职工福利费。

3.关于所属企业未确认联营企业投资收益的问题,2017年已经对相关联营企业投资收益进行了会计核算,今后将严格按照企业会计制度的要求及时、准确确认。

4.关于未将5家全资子公司纳入合并报表范围的问题,已整改完毕,其中3户已清理退出,2户自2017年起纳入合并报表范围。

二、经营管理方面

1.关于所属企业一产业基地建设项目管理有待进一步规范的问题,集团自2012年起加强对该项目的重点督导,项目建设单位通过加强制度建设、现场管理等方式在后续建设过程中进行了规范管理。对于审计时闲置的车间,已经随着新产品上市、GMP认证通过投产等进行了有效利用,个别车间作为预留车间用于满足日后发展需要。

2.关于所属企业以个人名义开立账户转存公司销售回款、支付采购款的问题,相关企业已经对之前使用的个人账户全部予以销户,做到公司资金往来全部通过公司规定账户进行。

3.关于所属企业在正式评估报告出具前实施股权投资项目的问题,集团修订完善了《中国医药集团总公司股权投资管理办法》,进一步规范决策流程,严格要求各级企业遵照国资管理及国药集团内部管理规定,未经资产评估备案、未经有权决策机构批准,不得签订股权投资协议。

4.关于所属企业违反集团内部规定新增贷款的问题,相关企业将按照集团内部规定严格控制贷款规模。

5.关于所属企业技改等小型项目未经环评即开工建设的问题,相关企业正在抓紧办理相关手续。

6.关于所属企业产业化基地建设项目闲置的问题,相关企业将通过新产品、新项目引进等方式加以有效利用。

7.关于所属企业联合开发建设办公用房的问题,相关企业于2017年补充上报了可行性研究报告,日后将严格执行内部审批程序。

8.关于所属企业一个股权投资项目面临损失风险的问题,集团要求各级子公司在股权投资过程中进一步加强政策研究和行业研究,加深及拓宽尽职调查的深度和广度,提高尽职调查报告和可行性研究报告质量,杜绝类似问题再次发生。

9.关于所属企业未经集体决策支付财务顾问费的问题,相关企业今后将严格贯彻落实 “三重一大”集体决策规定,重大事项必须经领导班子以会议形式集体决策,不以会前酝酿、传阅会签、碰头会或个别征求意见等方式代替集体决策。

10.关于所属企业未按内部规定超过持股比例为下属企业担保的问题,已经有针对性的根据对方股东情况进行了整改。

11.关于所属企业未经原决策机构审批终止股权受让项目的问题,集团进一步明确已决策事项实施过程中发生调整、变更或中止的,由原决策机构对项目的调整、变更或中止事项进行决策。

12.关于未经董事会决策设立一家子公司的问题,集团完善了相关制度,进一步规范决策流程、授权权限,加强股权投资管理,并要求各级企业严格遵照国资管理及国药集团内部管理规定,杜绝此类问题发生。

13.关于所属企业获得产品批文投产数量低的问题,相关企业对未投产产品开展充分的市场调研,并在调研的基础上根据市场情况陆续推出上市。加大已投产产品的市场推广力度,进一步完善产品结构,增加效益。

14.关于所属企业未公开企业改制信息进行改制的问题,今后集团将严格按照有关规定执行。

15.关于未按要求完成制定和完善全面深化国有企业改革实施方案、低效无效资产清理处置、压缩管理层级减少法人户数、实施所属混合所有制试点单位工资总额备案管理等工作的问题,集团将按照国家规定、政策要求克服困难积极推动上述工作开展。

16.关于信息系统未设计数据接口的问题,集团正在对主数据系统进行升级,进一步完善主数据标准,优化主数据系统与其他系统的服务接口。并要求各子公司信息系统使用的主数据必须统一出口,与集团主数据系统进行对接。

三、落实中央八项规定精神方面

1.关于所属企业新任职高管人员超标准调剂配备公务用车的问题,相关企业已经整改完毕。此外,集团于2017年底重新修订了《国药集团公务用车管理办法》,进一步明确新任职领导配备公务用车规定。

2.关于所属企业购买高档烟酒用于业务招待的问题,相关企业已严格按照中央八项规定精神加强费用管控。集团就业务招待存在的问题开展了内部自查自纠及整改部署,严格落实整改要求,防止此类问题再度发生。国药集团纪委正在积极开展调查工作,并将根据调查情况做出严肃处理。

国药集团将以本次审计发现问题的整改为契机,举一反三,全面贯彻落实国家重大政策及部署,进一步加强规章制度的建设及执行力度,规范经营管理,完善风险防范机制,不断提高管理水平,推进企业持续健康发展。

                                                                                                       中国医药集团有限公司

                                                                                                            2018年6月20日